和讯保险消息 2015年3月19日，由江泰国际合作联盟主办、中国产业海外发展协会独家反对的“2015中国企业回头过来风险发布会暨融资与保险论坛”在上海开会，保险频道全程主播。中倫律師事務所李明士（Kevin LEE）中倫律師事務所李明士（Kevin LEE）参加峰会，并公开发表“发达国家投资法律风险”主题演说。以下是李明士演说国史：首先谢谢江泰给我有一个机会讲话，我来自香港中伦律师事务所的合作伙伴，有多年协助客户在海外投资的经验。

今天我要讲的就是在发达国家投资的法律风险，我的同事等会儿他会晤发展国家的环境，所以我讲的是北美、欧洲、澳大利亚的情况。大家可以看见，我的幻灯片中有从必要外国的投资到发达国家是酋多的，而且今后不会更加多，这对中国企业要解读到发达国家投资的法律方面的风险很最重要。为什么要到发达国家去投资？中国的企业、中国的企业家告诉在非洲、拉美的报酬较为低，但是美国和其他的国家还是中国投资者很讨厌去的投资的方向。他们告诉在繁盛区域的投资是可以把它的投资多样化，集中它的投资风险。

有时候他把本金获得那里去，然后在那里去理解一个社会。我们讲这方面法律风险的时候，在发展中国家的法律风险是不一样的，在发展中国家常常要担忧的是贪腐等等这些问题。在发达国家往往不会是保护主义的障碍等等。

我常常看见不会导致法律风险的是缺乏地方的科学知识、本地的科学知识，不过于理解在当地必须有什么样的管理，对管理当地的团队和工作人员是怎么去管理的。你可以读书当地的法律和法规，但是我专门从事法律业很幸了，有时候法律写出在纸上，但是读书一起不过于更容易解读，所以必须在那个国家有很多年的经验，才能理解当地的当局是怎么去继续执行那样的法律，你还要理解当地的征收情况，发达国家的《税法》比中国的《税法》要简单得多，有机会的时候在晚些时候我们还要专门讲《税法》，这里不多讲。我在这里只是想谈一下《税法》要有透明度。现在全世界更加南北政府间的信息互相交换，在其他国家的运作的公司把他们的信息也去理解一下，避免偷税漏税。

如果你要把你的法律结构在这些国家投资的时候要把法律透明化的话，就一开始要想好。我很多的客户他说道我不必担忧，这个结构当中有多少的子公司，如果没达成协议交易的话，去习那么多的闲心干嘛呢？但是从我的角度来说，我会从一开始就要想要明白。

因为当监管人员来打电话说道，你这个公司在这里操作者，你的数据给你的时间很短的，你显然马上打算这些材料，所以一开始在结构上就必须很具体。我说道的“半透明”是什么意思？比如说美国最近就有一个新的法，外国账户税收的法叫FATCA，现在在海外所有人都不受影响了，这是美国的法律。可是他们竟然有能力在全世界现在在50个国家早已同美国签署了，不愿强迫协助美国的当局来理解美国国民在各国应当的税务的义务。

为什么美国做到获得？因为美国的银行业很强劲，大家都必须和美国银行业合作，所以你要是进账户的话就必须堆一个表格，然后这个表就不会转交美国政府。尽管当地的银行在美国没业务也在这么做到。你说道我们是不是要到另外一个国家去进账户？而不出美国，现在很难预料你将来在美国就没业务。

所以如果这些信息都相互交流了的话，到时候要是做到事情不慎重的话，这些材料就不会到美国税务当局的手中。现在其他的地方也参予了，比方说经合组织、欧委会也不愿开始相互交流税务方面的信息。经合组织很讨厌美国的制度，说道我们要全面参与，我们要所有经合组织以下的国家都参予，建构一个相当大的税务数据，避免任何国家的国民偷税漏税。

所以我的客户我就不会从一开始就向他们明确提出这样的警告。他们作为公民是有权的，不不愿把很多事情透漏给全世界，他们多么富裕，有多少的财产，他们也甚至不期望自己家庭的其他成员告诉他的财富情况。可是现在的这种信息拒绝交流更加多，所以我们也担忧当局获得这个信息以后不会怎么去用于这些信息。

我看见将来的趋势，我担忧的是我们投资的结构一定要事前想起、防治到这种信息被透漏的拒绝，你一定要预计到有这样的拒绝。我们谈及了少见的报告准则，有一些建议，比如说用英国作为一个例子，他要创建一个公开发表登记册，来具体最后英国公司利益的享有人，这比美国的更加可怕，现在还在建议之中，能无法通过沦为一个法案还不告诉，不告诉将来能无法沦为法律，这个概念是很可怕的。英国的任何公司都要在一个公开发表的登记册上注册这个公司谁是拥有者，这比FATCA还要可怕，因为FATCA还只是关于税务方面的。因为公司这么一安的话就可以跟踪到每一个商店是谁享有的，那个商场是谁享有的，你立刻可以在公开发表网络上找获得，这是很可怕的。

当然并不是因为有了这样的情况我们就将近英国投资了，但是只是说道我们即使被透漏了，在英国投资我们也不担忧。还有反洗钱，你今天进账户，如果你不遵从这样一个规定你就无法进帐号，我们期望银行维护我们的秘密，但是现在你的钱的数量、结构等等一定要考虑到认同这个法以后，你还是可以深感难受的。对你这个公司来说，各不相同你是在什么样的领域，你看这些案例当中正好谈及的有些领域，比如说石油，加拿大就很担忧不容许外国投资在自然资源里面去投资，比如森林、石油等等，还有油沙的投资，他们不期望被外国掌控。在美国也某种程度有这样的例子，对于中国在那里转的审查很严苛，比如说对港口的投资，澳大利亚现在也在考虑到。

移民可以带给投资，这里面也有牵涉到到税务问题，我对这个课题讲得不多，因为给我的时间不多。我现在主要讲一下政府的债务。在欧盟我们告诉，现在希腊正在同欧盟当局在谈判，同德国谈判怎么去解构它的债务。

如果在欧盟投资最少要意识到这方面的风险是不存在的。万一主权债务宣告无权偿还债务了，比如到意大利投资了，意大利政府就宣告无权债务，它的货币不会大大升值，在那里怎么投资，一定必须维护。在有些情况下，金融上的风险不会惹来法律上的风险。

怎么处置法律风险？我要建议，最少要聘请一个好的律师事务所来向你获取好的意见，从一开始就应当有这样好的法律顾问。关键要有理解当地的科学知识，无法只是看这个公司法律事务所的品牌和名字，要看这个法律事务所对某一个当地的国家是不是有明确的理解。在发达国家这里设计到的问题大家都告诉的，当然还有很多灰色的地区，所以从一开始就必须有十分牢靠的靠谱的法律顾问，今天我就想要特别强调这些，等会儿大家还可以听见很多很有意思的辩论，讲的是明确的问题，明确的国家和区域，如果到时候有问题的话大家可以晚些时候回答我。

惜我的普通话说道得不是十分流利，但是我的团队有很多人可以说道中文，大家有问题我们可以问，谢谢。

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